В России существует возможность вернуть деньги, уплаченные в виде налога на доходы физических лиц (другое его название "подоходный налог") или в течение определенного времени не уплачивать сам налог. Если вы купили жилье, вернуть налог можно при помощи имущественного вычета. Для получения налогового вычета оформляется декларация и представляется в налоговую инспекцию. 

Суть вычета в том, что 13 % суммы, потраченной на покупку жилья, возвращается владельцу. Если для приобретения жилья привлекались целевые кредиты (займы), то можно вернуть 13% с суммы уплаченных процентов. Деньги возвращаются за счет уплаченного НДФЛ, поэтому обязательными условиями для оформления вычета являются официальное трудоустройство и налогооблагаемая зарплата.

Сумма налогового вычета

Максимальная сумма вычета на квартиру зависит от двух факторов: 

• размер фактических расходов на недвижимость;
• размера уплаченного налога.

При этом вычет предоставляется не на всю сумму, а имеет ограничения: 

• до 13 % от 1 млн. руб. для жилья, купленного до 2008 года;
• до 13 % от 2 млн. руб. — после 2008 года;
• до 13 % от 3 млн. руб. по вычету за проценты по ипотечному кредиту с 2014 года.

Таким образом, для жилья, приобретенного до 2008 года, налоговый вычет не может превышать 130 тыс. руб., после 2008 года — 260 тыс. руб., а с процентов по ипотеке - до 390 тыс. руб. с 2014г. (до 2014 года возврат с процентов по ипотеке без ограничения). 
Вы не можете получить возврат налога больше, чем уплачено за год. Если вы претендуете на 260 тыс. руб., но при этом размер налогов за год значительно меньше, оставшийся вычет будет выплачен в последующие налоговые периоды.

Когда можно оформить налоговый вычет

Гражданин претендует на имущественный вычет, когда выполняются три условия: 

1. расходы на приобретение жилья произведены и документально подтверждены;
2. имеются документы, подтверждающие право собственности;
3. гражданин платит налог на доходы физических лиц (подоходный налог).

Имущественный вычет распространяется на два типа расходов: 

1. Приобретение готовой квартиры, комнаты, дома или доли в них, покупка земельного участка под строительство жилья, участие в долевом строительстве.
2. Погашение процентов по ипотечным и целевым кредитам, средства которых фактически израсходованы на строительство или покупку жилья.

Имущественный вычет за строящееся жилье (долевое участие в строительстве)

При приобретении строящегося жилья в сумму вычета могут быть включены расходы: 

• на проектную документацию;
• на строительные материалы;
• на услуги рабочих;
• на подключение к коммунальным сетям.

Все это учитывается в налоговом вычете только в том случае, если общая стоимость недвижимости не превышает 2 млн. руб. Необходимо, чтобы в договоре было указано, что осуществляется покупка недостроенного дома, квартиры без отделки и др. 
При покупке строящегося жилья (квартиры, дома) право на вычет возникает после его передачи и при наличии соответствующего акта, но обратиться за получением вычета можно после государственной регистрации права собственности.

Условия получения имущественного вычета

• Имущественный вычет доступен только резидентам РФ и не распространяется на коммерческую недвижимость.
• Квартира или дом приобретены на территории России.
• Те, кто воспользовались имущественным вычетом до 2001 года, имеют право на повторный вычет.
• Вычет не предоставляется, если продажа была произведена родственником владельца, или вы купили ее на средства федерального бюджета, материнского капитала или работодателя.
• Рассчитывать на налоговый вычет можно только в случае, если у гражданина имеется доход, с которого отчисляется налог в бюджет, так как выплата не может превосходить удержанный налог. Пенсионеры могут перенести остаток имущественного вычета на предыдущие периоды, когда они платили налоги, но не более, чем на три года назад.
• Доходы относятся к основной налоговой базе – зарплата, выплаты за работу и услуги по гражданско-правовым договорам, доходов от продажи имущества (за исключением ценных бумаг) и некоторые другие. А если, например, вашим доходом являются только дивиденды, то воспользоваться имущественным вычетом вы не сможете.
• При отсутствии доходов в году, когда вы приобрели жильё, вы можете воспользоваться имущественным вычетом в последующие годы.
• Вычетом можно воспользоваться по тем доходам, которые вы получили не ранее, чем за три календарных года, предшествующих году обращения. Например, если квартира куплена в 2023 году, то за получением вычета за 2023 год вы можете обратиться в 2024, 2025 и в 2026 годах.
• В том случае, если квартира принадлежит нескольким лицам, сумма распределяется в зависимости от времени покупки: если недвижимость купили до 1 января 2014 года, вычет делится между совладельцами пропорционально долям. Если жилье купили после 1 января 2014 года, тогда каждый из совладельцев вправе получить имущественный вычет в пределах 2 млн. руб.
• Вычет на жильё, приобретенное до 1 января 2014 года предоставлялся только на один объект. И если квартира или дом стоили меньше 2 млн. руб. и вычет использован полностью, то повторное предоставление вычета на другую квартиру или дом не допускается.
• Вычет на жильё, приобретенное после 1 января 2014 года предоставлялся в размере 2 млн. руб. И если квартира или дом стоили меньше 2 млн. руб. и вычет использован полностью, то вы можете воспользоваться вычетом при приобретении другой квартиры или дома.
• Если кто-то из собственников не обращается в инспекцию за вычетом вместе с остальными, он сохраняет возможность получить вычет при приобретении другого жилья.
• Вычет за ипотечные проценты возможен только при подтверждении фактической уплаты процентов, подтвержденной документально.
• Родитель имеет право на вычет за несовершеннолетнего ребенка, если жильё (доля) приобретены в его собственность. При этом ребенок не лишается права на получение такого налогового вычета в будущем.
• Если один из супругов воспользовался имущественным вычетом за другое жилье, то второй может получить полный вычет за их совместную квартиру.

Документы на оформление вычета

В налоговую инспекцию предоставляется следующий пакет документов для возврата налогов: 

• Декларацию по форме 3-НДФЛ.
• Справки о доходах по форме 2-НДФЛ с мест официальной работы.
• Документы, которые подтверждают факт владения собственностью.
• Один из следующих документов:
  • договор о купли-продажи (либо договор о долевом строительстве);
  • документы об ипотеке или целевом займе;
  • при переуступке прав требования необходимы документы, которые это подтверждают.
• Акт передачи квартиры.
• Платежные документы, доказывающие факт расходов на покупку имущества.
• Платежные документы, подтверждающие факт уплаты процентов по кредиту или займу (для вычета на проценты).
• Свидетельство о рождении ребенка, который является собственником жилья, и родители желают получить за него имущественный вычет.
• Свидетельство о регистрации брака, необходимое в том случае, если покупка недвижимости осуществлялась супругами совместно.
• Реквизиты счета, на который будут перечислены деньги.
• Для заполнения декларации потребуется ваш паспорт и ИНН.

Порядок оформления налогового вычета

Необходимо выполнить следующие действия: 

1. Получить в бухгалтерии по месту работы (при необходимости — дополнительно с прошлых мест работы) справку по форме 2-НДФЛ.
2. Составить декларацию для налоговой инспекции по форме 3-НДФЛ.
3. Подготовить копии бумаг, подтверждающих владение жильем.
4. Подготовить копии платежных документов.
5. При совместной покупке квартиры супругами — подготовить свидетельство о заключении брака и письменное соглашение о распределении налогового вычета за квартиру между собственниками.
6. Сдать в налоговую инспекцию весь пакет документов для вычета.

Срок оформления налогового вычета

В инспекции декларация рассматривается не более 3-х месяцев, после чего в течение месяца перечисляют деньги на указанный расчетный счет.

Получение имущественного вычета у работодателя

Если вы хотите вернуть налог при приобретении имущества за период, который еще не истек, можно получить вычет через работодателя. Для этого нужно сделать следующее: 

1. Предоставить в инспекцию заявление и документы для получения уведомления о том, что вам может быть предоставлен вычет.
2. В течение 30 дней налоговый орган проинформирует вас о результатах рассмотрения заявления. В этот же срок налоговый орган представит работодателю подтверждение вашего права на получение имущественных вычетов.
3. Составьте в произвольной форме заявление о предоставлении имущественного вычета и подайте его работодателю. Работодатель будет выплачивать зарплату целиком без вычета налога.

Наши услуги

В услуги нашей компании входит юридическая помощь в оформлении вычета. 
Мы берем на себя ответственность за юридически верное оформление всех документов по возврату налога. В комплекс услуг по вопросам налоговых вычетов входят: 

• консультация о применении текущих законов с целью получения вычета;
• юридическая экспертиза документации;
• составление декларации о налогах;
• Составление реестра документов, подтверждающих право на вычет.

Дополнительные услуги* 

• Доставка декларации в налоговый орган.

* оплачиваются отдельно

Стоимость наших услуг

Консультация - от 1000 руб.

Составление декларации по имущественным вычетам при первом обращении - от 1800  руб.

Составление декларации по имущественным вычетам при повторном обращении -  от 1500 руб.

Цена услуг компании «Превентива» определяется индивидуально в зависимости от затраченного времени, количества обрабатываемых документов. Кроме оформления налогового вычета, предлагаем смежные услуги — земельный юрист, сопровождение сделок с недвижимостью.