Прочие налоги

• ​Налог при дарении имущества

Если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками, налог при дарении недвижимости не платится. К членам семьи законодательство относит супругов, родителей, детей (усыновителей и усыновленных), дедушек, бабушек, внуков, полнородных и не полнородных (т.е. имеющих общих отца или мать) братьев и сестер.

Для остальных лиц доходы, получаемые в порядке дарения, подлежат налогообложению по ставке 13% - для резидентов РФ, 30% - для нерезидентов РФ. Гражданин, получивший в подарок квартиру (дом), может представить в налоговую инспекцию выписку о кадастровой стоимости объекта недвижимости из ЕГРН.

• Налог при наследовании имущества

С 1 января 2006 года налог с имущества, переходящего в порядке наследования, отменен. Однако при наследовании наследник должен получить свидетельство о праве на наследство - за выдачу свидетельства о праве на наследство взимается госпошлина: 

1) детям, в том числе усыновленным, супругу, родителям, полнородным братьям и сестрам наследодателя - 0,3% стоимости наследуемого имущества, но не более 100 тыс.рублей; 

2) другим наследникам - 0,6% стоимости наследуемого имущества, но не более 1 млн.рублей. 

Освобождаются от уплаты пошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство недвижимости граждане, проживающие совместно с наследодателем на день смерти наследодателя и продолжающие проживать там же после его смерти.

• Налог при сдаче в аренду квартир, дач, гаражей

Доходы от сдачи недвижимости в аренду в России облагаются налогом на доходы физических лиц. Сумма налога начисляется в зависимости от статуса налогоплательщика. И здесь существует возможность выбрать время и размер уплаты налога.

1 вариант – уплата налога на доходы физических лиц  (НДФЛ)

Физическое лицо, получившее доход от сдачи имущества в аренду, должно уплатить налог в размере 13%. Для лиц, не являющихся резидентами РФ, ставка составит 30%. Если ваш арендатор физическое лицо - платить налог на доходы физических лиц необходимо один раз в год. Платить НДФЛ не нужно, если квартиру вы сдаете бесплатно родственникам или близким друзьям, например, по договору безвозмездного пользования. Если вы сдаете имущество в аренду российской организации, российскому подразделению иностранной организации, индивидуальному предпринимателю, нотариусу или адвокату, то рассчитывать и уплачивать НДФЛ с арендной платы должен арендатор. То есть арендная плата, которую вы получаете, уменьшается на сумму налога. Арендатор в данном случае является налоговым агентом и при выплате вам арендных платежей он обязан удержать налог и перечислить в бюджет.

2 вариант – регистрация арендодателя в качестве ИП:

​Гражданин вправе зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, указав основным видом деятельность, связанную со сдачей имущества в аренду. 

При определении системы налогообложения следует учитывать площадь сдаваемых помещений и кому сдается имущество.

1. Вы можете  использовать упрощенную систему налогообложения, нужно будет уплачивать 6 % от дохода (объект налогообложения – «доходы»). Можно выбрать другой вариант — «доходы минус расходы» со ставкой 15% при сдаче в аренду недвижимого имущества, однако, расходов, связанных с этим видом предпринимательской деятельности, не так много — коммунальные платежи, средства на ремонт.
2. На территории Томской области введена система налогообложения в виде ЕНВД, которая применятся в отношении услуг по временному размещению и проживанию в помещениях, площадь которых не превышает 500 кв. м. В рамках указанной системы платится 15% от вмененного (установленного законодательно) ежемесячного дохода. Услуги по размещению и проживанию при применении ЕНВД вы должны оказывать только физическим лицам.
3. Для деятельности по сдаче в аренду жилого и нежилого имущества, принадлежащего индивидуальному предпринимателю на праве собственности может применяться Патентная система налогообложения. Налоговая ставка устанавливается в размере 6% от потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода.

Для выбора наиболее оптимальной для вас системы налогообложения вы можете обратиться за консультацией в любой офис нашей компании.

• Налог от дохода в виде процентов по вкладу в банке

Основным критерием при исчислении налога на доходы физических лиц с процентов, получаемых по вкладам в банке, является ставка рефинансирования Центрального Банка РФ.

1. По рублевым вкладам. Сумма начисленных процентов по рублевому банковскому вкладу не облагается НДФЛ, если процент в соответствии условиями договора не превышает ставку рефинансирования, увеличенную на пять пунктов. Если процент по банковскому вкладу в соответствии с условиями договора превышает указанное значение, то разница подлежит обложению НДФЛ по ставке 35 % - для физических лиц - резидентов РФ и 30 % - для физических лиц - нерезидентов РФ.
2. По валютным вкладам. Сумма начисленных  процентов по вкладу в иностранной валюте не облагается НДФЛ, если процент в соответствии условиями договора не превышает 9 % годовых. Если процент по вкладу в соответствии с условиями договора превышает указанное значение, то разница подлежит обложению НДФЛ по ставке 35 %- для физических лиц - резидентов РФ и 30 % - для физических лиц- нерезидентов РФ.

Сроки подачи декларации и уплаты налога

Налоговая декларация предоставляется в налоговый орган  не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Если вы задекларировали доход и на него  начислен налог, его необходимо оплатить по сроку не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Обратите внимание: если вы зарегистрированы в качестве ИП и сдаете в аренду свое имущество, то сроки отчетности и уплаты налога отличаются.

Стоимость услуги

Стоимость услуги определяется индивидуально и зависит от сложности, уникальности  вопроса. Общая стоимость определяется исходя из указанной расценки, количества обрабатываемых документов и времени работы.

Консультация - от 500 рублей

Оформление декларации - от 700 рублей

Заказать обратный звонок